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严查公转私!这些风险要避免

时间:2022-12-12     

现在国家的政策越来越完善,对资金监管也是越来越严格。

各个部门对于公转私这个行为也陆续出台了相关控制和监管的政策,比如每日限额5万元、月限额20万元、大额公转私需要合同、证明等。

一般而言,企业的对公账户是不可以对私转账的,公转私,一直都是财务处理中比较敏感的问题。以下这几个问题都是公转私的一些风险行为:

1.转账的金额大,没有合理的依据,不合法。

2.偷税漏税、虚列员工人数、分摊高薪员工的工资,以及恶意给公司的股东打钱。

3.洗钱、金融敲诈,通过从一个账户向另外一个账户支付或者转移的操作方式,掩盖款项的真实来源和收益所有权的关系,使其在形式上合法化。

4.公司的管理层人员通过职位的便利来挪用公司的公款,将公司的财务占为己有。

有的老板可能会问了,那我们公司都是正常经营的,没做啥违法的事儿,会不会在不知不觉就产生了公转私的一些风险呢?该如何尽可能的去避免呢?

如果你的意识还比较淡薄,不太清楚需要注意些什么,就仔细看看给大家整理的吧~

一、租赁资产

企业租赁了员工的东西,如果没有给开出发票,这项支出就不可以在企业所得税之前扣除。

二、工资报酬

公司的员工按时取得工资报酬是正常的,但难免在做业务中会用到一些非本公司的人,在完成任务之后单独发放报酬。

这种形式的个税都比较高,还是建议你去税务机关代开发票,企业需要对这笔劳务报酬实行代扣代缴个税业务。否则无法在企业所得税前扣税,且容易产生纳税风险。

三、费用报销

这项是企业经常会发生的,如果企业的员工需要报销,公司要转账到员工的私人账户上去,留好发票就行了。这看上去非常正常的操作,但也别忽视了单据的原始凭证,因为这个才能证明该报销的完整和合法。

四、合同的违约金

企业在签订各类合同之后,如果因为自身某种原因导致合同未成功,企业需要支付违约金,支付的违约金不需要缴纳个税,也不需要开具发票。

五、大额借款

大额借款一般分为两种情况。

1.员工借款

以个人名义向公司借款到年底未归还借款且没有用于公司经营,这个时候就需要按照工资薪金所得并入职当年个人所得税申报。

2.股东、老板借款

在年底的时候还没有归还借款的话,需要按照企业分红代扣代缴个人所得税。

以上就是在企业中公转私需要注意的问题了,虽然税局方面一直对违规的公转私操作严查严惩,但是有一些方式是属于合法合规的。

1.发放工资

发工资是通过企业的对公账户往员工对私账户转账,合理的发放工资是正常的,不会引起税务稽查。规模较小的公司,一般是通过企业财务操作发放,若规模较大,则是通过银行代发。

2.报销差旅费

报销差旅费是可以通过对公账户进行直接操作转账,自然是合法合规,但前提是员工报销流程应符合企业的章程,同时做好报销凭证,保证业务的真实性。

3.公司采购

在采购的过程中,交易对象有可能是企业,还有可能是个人,这时候就会涉及到对私转账。

只要保证业务的真实性,企业向个人转账是完全OK的。当然,这还需要出具一定的材料佐证业务的真实性,如合同材料凭证等。

4.股东分红

经营企业,其实就是为了收益,企业产生收益后,投资的股东就会进行分红。企业的分红也是由对公账户转入私人账户当中的。股东分红需要处理好涉及到的税务问题,企业代缴个人所得税即可。

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